Guías de Factinvo
La principal diferencia entre ser autónomo (trabajador por cuenta propia) y asalariado (trabajador por cuenta ajena) no es solo laboral, sino profundamente fiscal y en términos de protecciones sociales.
Esta es una de las diferencias más grandes. Como asalariado, las cotizaciones a la SS se reparten entre el trabajador (≈6,35%) y la empresa (≈29,9%), de modo que el coste real para la empresa es mucho mayor que el salario bruto que tú ves.
Como autónomo, pagas la totalidad de tus cotizaciones. Desde enero de 2023, el sistema de cotización es progresivo por tramos de ingresos reales:
| Rendimientos netos mensuales (2025) | Cuota de autónomos aprox. |
|---|---|
| Hasta 670 € | 200 €/mes |
| 670 € – 900 € | 220 €/mes |
| 900 € – 1.125 € | 260 €/mes |
| 1.125 € – 1.300 € | 290 €/mes |
| 1.300 € – 1.700 € | 294 €/mes |
| 1.700 € – 1.850 € | 310 €/mes |
| 1.850 € – 2.030 € | 325 €/mes |
| 2.030 € – 2.330 € | 340 €/mes |
| 2.330 € – 2.760 € | 370 €/mes |
| 2.760 € – 3.190 € | 415 €/mes |
| 3.190 € – 3.620 € | 460 €/mes |
| Más de 3.620 € | 530 €/mes |
El IRPF aplica los mismos tramos a autónomos y asalariados, pero hay diferencias importantes en cómo se calcula la base imponible:
| Concepto | Asalariado | Autónomo |
|---|---|---|
| Base de cálculo | Rendimientos del trabajo (nómina bruta) | Rendimientos de actividades económicas (ingresos − gastos) |
| RRDT (art. 20) | Sí aplica (hasta 6.498 €) | No aplica |
| Reducción por inicio de actividad | No | 20% en el primer año con rendimientos positivos |
| Retención en nómina/factura | La calcula la empresa | 15% (7% primeros 3 años) |
| Pago trimestral | No | Sí (modelo 130 o 131) |
Una ventaja importante del autónomo es que puede deducir de su base imponible los gastos necesarios para el desarrollo de su actividad. Algunos de los más relevantes:
Veamos cómo quedan los ingresos netos de bolsillo con 40.000 € de ingresos brutos en cada modalidad (estimación aproximada, sin gastos deducibles para el autónomo, soltero sin hijos):
| Concepto | Asalariado (40.000 €) | Autónomo (40.000 € facturados) |
|---|---|---|
| Ingresos brutos | 40.000 € | 40.000 € |
| SS trabajador/autónomo | −2.540 € (6,35%) | −4.440 € (~370 €/mes) |
| Base IRPF (simplificada) | ≈ 35.500 € | ≈ 35.560 € |
| IRPF estimado | ≈ 7.900 € | ≈ 7.900 € |
| Neto anual | ≈ 29.560 € | ≈ 27.660 € |
| Diferencia | El asalariado tiene ~1.900 € más al año | |
Sin embargo, esta diferencia se reduce drásticamente si el autónomo tiene gastos deducibles. Con 5.000 € de gastos deducibles (asesoría, material, formación…), el autónomo reduce su base imponible y puede quedar en una posición similar o mejor.
Los asalariados tienen derecho a prestación por desempleo cuando pierden el trabajo de forma involuntaria. La cuantía depende de la base reguladora y el tiempo cotizado. Los autónomos, en cambio, tienen acceso a la prestación por cese de actividad, pero es más restrictiva: deben acreditar causas económicas (pérdidas, deudas), técnicas u organizativas.
Ambas modalidades generan derecho a pensión de jubilación según los años cotizados y la base de cotización. Históricamente los autónomos cotizaban por bases más bajas, lo que se tradujo en pensiones menores. Con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales (desde 2023), esta brecha tiende a reducirse.
No hay una respuesta única, pero estas situaciones suelen inclinar la balanza hacia el autónomo:
En cambio, si estás empezando, tienes dependientes a cargo o valoras la estabilidad laboral, las prestaciones sociales del asalariado ofrecen una red de seguridad que el autónomo debe construir por su cuenta.
Usa nuestras calculadoras gratuitas para comparar cuánto te queda con cada opción.
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